根据《中华人民共和国审计法》第二十一条的规定，经中共新野县审计委员会批准，新野县审计局自2023年12月4日至2023年12月20日，对新野县第二人民医院（以下简称县第二人民医院）2022年度财务收支情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。县第二人民医院对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的及时性、真实性和完整性负责，并作出书面承诺。新野县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

　　一、被审计单位基本情况

　　县第二人民医院2022年收入总额37035103.93元，其中：事业收入33643787.55元，利息收入7873.66元，非同级财政拨款收入50000元；支出总额35084228.63元，公共卫生费用2170261.91，其他费用124220.66元；当年结余1950875.3元，累计结余4922435.9元。

　　县第二人民医院资产总计17224560.15元，负债总计10474722.12元，净资产6749838.03元，其中：累计盈余4922435.9元，专用基金1827402.13元。

　　二、审计评价意见

　　审计结果表明：2022年度县第二人民医院总体上执行财政、财经法规较好，基本上能够按照会计制度的要求进行会计核算，提供的2022年度财务会计资料和其他证明材料，基本真实地反映了年度财务收支状况，内部控制制度比较健全，执行上也基本有效。本次审计也发现存在专项资金结余超过两年、超范围违规收费多获医保基金、原始凭证不合规等问题，应引起县第二人民医院的高度重视，认真加以纠正、改进和完善。

　　三、审计发现的主要问题和处理意见

　　（一）原始凭证不符合规定

　　1.2022年清单未加盖收款单位公章列支维修费、办公费等166602元。

　　2.2022年列支办公用品1066元，发票盖章单位与后附清单单位不一致。

　　3.2022年公务接待审批表领导未签字列支2655元。

　　（二）往来账款清理结算不及时。

　　1.截至2022年12月底“应收账款”余额99874.19元，未及时清理。

　　2.截至2022年12月底“预付账款”余额1924.65元，未及时清理。

　　3.截至2022年12月底“其他应收款”余额255132.51元，未及时清理。

　　4.截至2022年12月底“应付账款”余额196112.57元，未及时清理。

　　5.截至2022年12月底“其他应付账款”余额95779.79元，未及时清理。

　　（三）财务基础工作不规范

　　1.收入费用表本期盈余与资产负债表数额不一致。2022年资产负债表反映“累计盈余”科目年初余额4067697.34元，期末累计盈余4922435.9元，本期盈余854738.56元；而收入费用表反映本期盈余1950875.3元，差额1096136.74元。

　　2.2022年财政拨入新冠肺炎防控补助资金220349元，年底结转至“财政拨款结转-本年收支结转-新医院建设项目”科目。

　　四、审计处理及整改情况

　　对此次审计发现的问题，新野县审计局已依法出具了审计报告。新野县第二人民医院正在对有关问题进行整改，整改完毕后具体整改情况由其自行公告。