根据《中华人民共和国审计法》第二十一条的规定，经中共新野县审计委员会批准，新野县审计局自2023年12月4日至2023年12月18 日，对新野县溧河铺镇卫生院2022年度财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

　　一、被审计单位基本情况

　　溧河铺镇卫生院提供的2022年度会计资料显示，2022年，溧河铺镇卫生院收入总额11040297.59 元，支出总额10941459.04元，当年结余98838.55元。

　　2022年溧河铺镇卫生院资产总计4558488.26元，负债总计2634025.28元，净资产合计1924462.98元，其中：累计盈余656583.42元，专用基金1267879.56元。

　　溧河铺镇卫生院2022年度“三公经费”支出52800元，其中：公务接待费44545元，公务车运行维护费8255元。

　　二、审计评价意见

　　审计结果表明：2022年度溧河铺镇卫生院总体上执行财政、财经法规较好，基本上能够按照会计制度的要求进行会计核算，提供的2022年度财务会计资料和其他证明材料，基本真实地反映了年度财务收支状况，内部控制制度比较健全，执行上也基本有效。但也存在应缴未缴税费、往来账项清理结算不及时等问题，应引起溧河铺镇卫生院的高度重视，认真加以纠正、改进和完善。

　　三、审计发现的主要问题和处理意见

　　1.应缴未缴税费5227.82元

　　截至2022年底，溧河铺镇卫生院“其他应交税费--应交个人所得税”科目贷方余额5227.82元（2022年度），系代扣职工个人所得税，未按规定及时上缴税务机关。

　　2.专项资金结余超过两年3383元

　　截至2022年底，溧河铺镇卫生院“其他应付款--两病筛查”余额3383元，系2019年12月拨入14983元，2019年12月支付5800元，2020年1月支付5800元，结余3383元挂账至今。

　　3.不合规票据列支费用501元

　　溧河铺镇卫生院2022年度用过期、作废的河南省国家税务局通用定额发票列支副食费501元。

　　4.原始凭证内容不完整列支125344元

　　溧河铺镇卫生院2022年度列支慰问费用600元，无具体对象；列支公务接待费42375元，后附菜单中均无经办人签名；无政府采购手续、合同中未填写日期及工程价款列支药房改造费82369元；

　　5.原始凭证内容不一致列支69821元

　　溧河铺镇卫生院2022年度购置人脸车牌分析系统18130元，发票开具日期早于会议决议日期；列支文印费、办公耗材等51691元，后附非原始清单。

　　6.往来账项清理结算不及时

　　截止2022年12月底，溧河铺镇卫生院“其他应收款”科目余额578149.15元，其中：账龄3年以上35户352497.69元；“应付账款”科目余额2105597.78元，其中：账龄3年以上3户14604元。

　　四、审计处理及整改情况

　　对此次审计发现的问题，新野县审计局已依法出具了审计报告。新野县溧河铺镇卫生院正在对有关问题进行整改，整改完毕后具体整改情况由其自行公告。