根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定和中共新野县委审计委员会办公室、新野县审计局2023年度审计项目计划安排,新野县审计局组成审计组，对新野县妇幼保健院2022年度财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

　　一、被审计单位基本情况

　　县妇幼保健院占地面积12618.7平方米，建筑面积15536平方米。开设有孕产保健部、儿童保健部、妇女保健部及计划生育服务部。门诊科室有妇科、儿科等10个，医技科室有超声科、检验科等5个，还有孕妇学校、妇产科病房等7个科室，住院部设置病床100张。现有在职职工121人，专业技术人员111人。

　　（一）收入支出结余情况。

　　县妇幼保健院2022年度收入总额20145038.18元。其中：财政拨款收入5723661.18元（财政基本拨款收入363300.00元，财政项目拨款收入5360361.18元）；事业收入14375434.62元（系医疗收入），上级补助收入5000.00元，捐赠收入2541.00元，利息收入18302.64元，其他收入20098.74元。

　　支出总额18900307.46元。其中1.业务活动费用15021560.46元，其中：财政基本拨款经费363300.00元，财政项目拨款经费4200327.95元，其他经费10457932.51元（人员经费5605647.28元，商品和服务费4212002.05元）；2.单位管理费用3325993.35元，系其他经费（人员经费2744258.94元，商品和服务费561596.26元，固定资产折旧费18857.75元，无形资产摊销费1280.40元）；3.资产处置费用8797.60元；4.其他费用543956.05元，其中：罚没费用248950.38元，确认医保拒付的医保金（扣款）29143.10元，确认医保拒付的医保金（扣保证金）10979.07元，利息支出253675.00元，超出病人自费部分由医院负担的部分1208.50元。本年盈余1244730.72元，其中：财政项目盈余1160033.23元，医疗盈余84697.49元。

　　（二）资产、负债及净资产情况。

　　截至2022年底，县妇幼保健院资产总计29083894.65元，其中：货币资金3118111.26元，应收账款净额2200167.30元，预付账款208570.00元，其他应收款149727.35元，存货744654.19元，固定资产净值3667523.21元，在建工程17884936.34元，无形资产净值1110205.00元。负债总额12309180.55元，其中：短期借款6000000.00元，应付职工薪酬729507.32元，应付账款2651507.23元，预收账款276748.89元，其他应付款2506417.11元，长期借款145000.00元。净资产合计16774714.10元，其中累计盈余15202112.22元(本年盈余1244730.72元），专用基金1572601.88元。

　　（三）“三公经费”支出情况。

　　县妇幼保健院2022年度“三公经费”支出57130.36元，其中：公务接待费50642.00元，公务车运行维护费6488.36元，出国（出境）费用0.00元。

　　二、审计评价意见

　　审计结果表明：2022年度县妇幼保健院总体上执行财政、财经法规较好，基本上能够按照会计制度的要求进行会计核算，基本真实地反映了年度财政财务收支状况，内部控制制度比较健全，执行上也基本有效。但也存在未严格执行公务接待费管理规定、会计记账不规范、应计未计固定资产、往来账项清理结算不及时等问题，应引起县妇幼保健院的高度重视，认真加以纠正、改进和完善。

　　三、审计发现的主要问题

　　（一）未严格执行公务接待费管理规定。

　　接待清单要素不全列支公务接待费1173.00元，系县妇幼保健院2022年度无公务接待函列支公务接待费2笔，计款1173.00元。

　　（二）会计记账不规范。

　　1.县妇幼保健院2022年度在“公务接待费”科目中列支职工加班餐费19笔，计款25876.00元。

　　2、县妇幼保健院2022年度发生同一经济业务使用明细科目不一致，列支费用3项，涉及金额29499.00元。

　　（三）原始凭证不符合规定219101.00元。

　　1.2022年县妇幼保健院购置服务器、交换机等195000.00元，合同未填写签订日期；

　　2.2022年县妇幼保健院列支怡尚办公用品款7661.00元，销售出库单无章。

　　3.2022年县妇幼保健院列支办公用品费13441.00元，新野县新众诚科技门市电子普票、新野赛格电脑城签收单，发票名称与签收单名称不一致。

　　4.2022年度列支车辆维修费（豫R329UX）2999.00元，后附新野县亿鑫汽车服务有限公司普票、车辆维修配件清单（豫R329UX），维修清单无驾驶员签字确认。

　　（四）应计未计固定资产。

　　2022年度，购买高拍仪系统1台，价值4500.00元，直接计入“业务活动费用”科目。

　　（五）往来账项清理结算不及时。

　　1.截止2022年12月底“其他应收款”科目余额149727.35元，其中：三年以上1笔，系罗瑞杰2021年元月以前借备用金1300.00元，已被开除公职，经单位多次催收无果。

　　2.截止2022年12底“应付账款”科目余额2651507.23元，其中：三年以上5笔，计款19400元，系郑州瑞泰阳光-赵贵祥8400.00元，巴州金汇公司-李江凤7700.00元，河南益生康健1500.00元，康圣环球1500.00元，康正公司—郑300元。

　　3.截止2022年12月底“其他应付款”科目余额2506417.11元，其中：三年以上1笔，系郑州宏润达医疗设备公司29920元。

　　四、审计处理及整改情况

　　对此次审计发现的问题，新野县审计局已依法出具了审计报告。新野县妇幼保健院正在对有关问题进行整改，整改完毕后具体整改情况由其自行公告。